Законодавче врегулювання (може бути трошки нудно)

Всім зрозуміло, якщо мова про обіг грошей і сплати, то повинні бути податки, а тому й державна участь. Отже, для того, щоб платежі проходили нормально, вони повинні бути у "законодавчому" полі. Те ж стосуються
і платіжних систем.

Є деяки спеціальні закони та постанови Національного Банку України (НБУ), що регулюють саме функціонування та використання платіжних систем
в Україні.

Для цього НБУ веде Реєстр платіжних систем, учасників цих систем та операторів послуг платіжної інфраструктури. Усі ці суб'єкти мають право здійснювати діяльність в Україні виключно після їх реєстрації шляхом внесення відомостей про них до Реєстру та отримання ліцензії Національного банку України.

Тобто, не всі платіжні системи мають законодавчі підстави існування
в Україні, а ви не всіма можете відповідно й користуватись (згадайте PayPal).

Щоб небанківські установи могли надавати послуги з переказу коштів
у національній валюті та здійснювати валютні операції, НБУ видає ліцензії,
а саме:

• ліцензію на переказ коштів у національній валюті без відкриття рахунків;
• ліцензію на здійснення валютних операцій.

Більшість з відомих платіжних систем мають ліцензію на переказ коштів
у національній валюті без відкриття рахунків (Fondy, GlobalMoney, Wayforpay, UAPAY). Тобто, якщо кошти на ваш рахунок надійшли у іноземній валюті, система автоматично конвертує вашу винагороду в національну валюту України (утримуючи відповідний відсоток за свої послуги).

Із переліком платіжних систем, які мають необхідні ліцензії для здійснення своєї діяльності можна ознайомитись за посиланням.

P.S. Ліцензія не потрібна, якщо український банк є партнером міжнародної платіжної системи (у платіжній системі можна
прив'язати картку українського банку, виводити на неї кошти).

Іноді в інтернеті можна зустріти думку, що підприємцю-єдиннику не можна проводити розрахунки через електронні платіжні системи. Чи так це насправді?

Згідно законодавства, розрахунки у сфері електронної комерції можуть здійснюватися з використанням платіжних інструментів, електронних грошей, шляхом переказу коштів або оплати готівкою, а також в інший спосіб, передбачений законодавством України.

Так, платники єдиного податку першої — третьої групи повинні здійснювати розрахунки виключно в грошовій формі (готівковій та/або безготівковій),
а дохід, виражений в іноземній валюті, перераховується у гривнях
за офіційним курсом НБУ.

Саме холіварів з приводу того, чи є розрахунки за допомогою платіжних систем грошовими розрахунками було дуууже багато, особливо стосовно LiqРay. ДФС (фіскали) також змінювала свою позицію та в останньому роз'ясненні все ж підтверділа, що це є грошовими розрахунками та дозволені спрощенцям (ви ж пам'ятаєте, що бартер спрощенцям саме
тому не дозволено). Хоча й роз'яснення ДФС, а особливо індивідуальні консультації, не мають силу закона обов'язкового для кожного, все ж таки
є виважена позиція, що платіжками спрощенцям користуватися можна,
без ризику злетіти з єдиного податку.

Таким чином, здійснення розрахунків із використанням електронних платіжних систем знаходиться у правовому полі НБУ, а Податковий кодекс не містить обмежень щодо здійснення розрахунків через платіжні системи фізичними особами-підприємцями, що знаходяться на єдиному податку.

Перш за все, радимо перевірити чи має ваша платіжна система необхідну ліцензію або партнерські відносини із вашим українським банком. Якщо ж
у офіційному реєстрі немає відомостей про обрану платіжну систему
(вона може бути зареєстрована під іншим найменуванням), зверніться до консультантів через офіційний сайт обраної платіжної системи.

По-друге, визначте, які функціональні можливості вам необхідні при використанні платіжної системи (наявність мінімального платежу, строки здійснення платежу, розмір комісії, можливість здійснювати платежі на реквізити, автоматична можливість генерування інвойсу та лінків, наявність територіальних обмежень, автоматичні сплати ПДВ).

Розглянемо декілька платіжних систем, через які українці можуть відправляти та отримувати винагороду за послуги або роботи, як від резидентів, так і від іноземних осіб.

1.Payoneer. Payoneer не є банківською структурою. А користувач
не є власником рахунку, а є лише користувачем системи з доступом
до спеціального рахунку.

У Payoneer ви можете зареєструватися як фізична особа, так і ФОП. Можна обрати один з варіантів підключення банківського акаунту: ввести дані вже існуючої картки українського банку-партнеру (в тому числі валютної)
або замовити карту Payoneer (її обслуговування становить 29,95$ на рік).
Ця платіжна система дозволяє генерувати інвойс для вашого замовника
та сплатити його за декілька кроків. Користувачі можуть здійснювати оплати з або на підприємницький рахунок на реквізити.

2. Fondy. Українська платіжна система для інтернет-магазинів, сайтів, мобільних додатків, сервісів та інших користувачів, що надають послуги. Після реєстрації, ви можете обрати тип акаунту (ФОП, юридична особа
або індивідуальний акаунт), зазначити власний сайт (обов'язково), номер телефону та банківські реквізити для отримання платежів. Є можливість генерувати інвойс, обираючи необхідну валюту та відправляти його на електронну адресу платника. Ця платіжна система не дає можливості здійснювати оплату послуг або робіт на реквізити з підприємницького рахунку.

3. TransferWise. Міжнародна система переказу коштів, що працює у 59 країнах світу. Можлива реєстрація як для особистих цілей, так і для здійснення підприємницької діяльності. Для того, щоб здійснити переказ, вам необхідно буде переслати кошти зі своєї картки на рахунок TransferWise. Після цього система автоматично обмінює валюту за середньоринковим курсом. Отримувати перекази через TransferWise в Україні можливо лише
на карту банку-партнера, та лише у національній валюті України — гривні. Сервіс не дає можливості генерування інвойсу через особистий кабінет.

Окрім тих, що були перелічені, в Україні працює безліч елекронних платіжних систем, через які можно отримати оплату від іноземних громадян українцю або здійснювати переказ коштів між резидентами. LiqPay (платіжна система ПриватБанку), Portmone, Wayforpay, Welsend, Telegraf, Google Pay та інші.

25 листопада 2019 року НБУ погодив порядок і умови виходу міжнародної платіжної системи TransFast на український ринок, яка є глобальною системою переказу коштів та надає послуги більш ніж у 125 країнах світу. Вона стала восьмою міжнародною платіжною системою, що належить нерезиденту, поряд із Intel Express, MoneyGrаm, Western Union, Meest, «ХАЗРИ», RIA, Sigue Money Transfer.

Обирати лише вам, виходячи з власних потреб, комісій, яку платіжні системи утримують та їх функціональних можливостей. Якщо ви сумніваєтесь, то не потрібно казати, кому писати і дзвонити: Digilaw.